A preparação do orçamento requer uma gama abrangente de dados, categorizada amplamente da seguinte maneira:
i. Dados financeiros: *
Desempenho passado: Isso é crucial para a previsão. Os dados necessários incluem:
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Orçamentos anteriores: Gastos reais vs. valores orçamentados para períodos anteriores (mensalmente, trimestralmente, anualmente). A análise de variações ajuda a refinar as estimativas futuras.
* Demonstrações financeiras
: Demoções de renda (receita, custo de mercadorias vendidas, despesas operacionais), balanços (ativos, passivos, patrimônio líquido) e declarações de fluxo de caixa (entradas de caixa e saídas).
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Dados de vendas: Figuras históricas de vendas divididas por produto, região, segmento de clientes e canal de vendas. Isso informa as projeções de receita.
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Dados de custo: Redução detalhada de todas as despesas, categorizadas por departamento, produto, projeto, etc. Isso inclui custos diretos (materiais, mão -de -obra) e custos indiretos (despesas gerais, administrativas).
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Dados de inventário: Informações sobre níveis de estoque, taxas de rotatividade e custos de armazenamento.
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Contas a receber e pagar: Dados sobre faturas e pagamentos pendentes devidos.
ii. Dados operacionais: *
Previsões de vendas: Projeções de vendas futuras com base em análises de mercado, tendências de vendas e crescimento antecipado.
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Planos de produção: Volumes de produção projetados, requisitos de recursos (materiais, mão -de -obra, máquinas) e custos de produção.
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Planos de marketing: Atividades de marketing planejadas e seus custos associados (publicidade, promoções etc.).
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Despesas de capital (CAPEX) Planos: Investimentos planejados em novos equipamentos, instalações ou tecnologia.
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Planos de pessoal: Níveis de pessoal projetados, salários, benefícios e outros custos de pessoal.
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Planos de pesquisa e desenvolvimento (P&D): Atividades planejadas de P&D e seus custos associados.
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Timelas e marcos do projeto: Cronogramas para grandes projetos, permitindo uma melhor estimativa da alocação de recursos.
iii. Dados externos: *
Previsões econômicas: Projeções de crescimento econômico, inflação, taxas de juros e outros fatores macroeconômicos que podem afetar os negócios.
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Tendências da indústria: Análise das tendências da indústria, cenário competitivo e condições de mercado.
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Alterações regulatórias: Quaisquer mudanças previstas nos regulamentos ou leis que possam afetar os negócios.
* Informações sobre preços
: Preços de mercado para matérias -primas, produtos e serviços.
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Análise do concorrente: Informações sobre preços, estratégias e participação de mercado dos concorrentes.
iv. Outros dados importantes: * Taxas de inflação
: Para ajustar o aumento dos preços dos materiais, mão -de -obra e outras despesas.
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Taxas de câmbio: Para empresas internacionais que lidam com várias moedas.
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Taxas de imposto: As taxas de imposto atuais e projetadas para explicar com precisão o passivo fiscal.
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Taxas de juros: Para empréstimos e retornos de investimento.
Os dados específicos necessários variarão dependendo do tamanho e da complexidade da organização, do setor e do tipo de orçamento que está sendo preparado (por exemplo, orçamento operacional, orçamento de capital, orçamento de fluxo de caixa). Quanto mais detalhados e precisos os dados, mais confiável e eficaz o orçamento será.